На Волині керівника підприємства викрили на ухиленні від сплати мита на понад 4,6 млн грн: справу передано прокуратурі...

На Волині керівника підприємства викрили на ухиленні від сплати мита на понад 4,6 млн грн: справу передано прокуратурі

Любомльський районний суд Волинської області розглянув матеріали справи про порушення митних правил щодо директора ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» Анатолія Вікторовича Олійника.

Посадовця підозрюють у використанні підроблених документів для неправомірного зменшення митних платежів під час ввезення авто з Євросоюзу.

Про це повідомляє телеграм-канал "Судом по схемах" з посиланням на рішення від 22 жовтня 2026 року у справі № 163/2582/26.

Згідно з матеріалами справи, у 2023 році підприємство завезло на митну територію України та випустило у вільний обіг 43 транспортні засоби від словацької компанії-продавця.

Під час оформлення 43 митних декларацій Анатолій Олійник застосував пільговий режим зі сплати мита (код преференції 410) на підставі сертифікатів з перевезення товару EUR.1.

Однак уповноважені митні органи Словацької Республіки у відповідь на запит українських митників повідомили, що подані сертифікати є підробленими: Митний орган Кошице їх не видавав і не завіряв.

Унаслідок використання фальшивих документів державний бюджет недоотримав 4 628 440,80 грн митних платежів (зокрема понад 3,85 млн грн ввізного мита та 771 тис. грн ПДВ).

Початково стосовно керівника ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» склали протокол про адміністративне правопорушення за ст. 485 Митного кодексу України.

Втім, під час судового розгляду суддя звернув увагу на те, що сума збитків перевищує поріг для притягнення до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України (умисне ухилення від сплати податків та зборів).

Аби уникнути порушення конституційної норми про заборону подвійного притягнення до відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення (ст. 61 Конституції України), суд ухвалив рішення передати матеріали справи правоохоронцям.

Згідно з постановою, матеріали скеровано до Волинської обласної прокуратури для внесення відомостей до ЄРДР та проведення досудового розслідування.

Коментар телеграм-каналу «Судом по схемах»:

Чому суд відмовився штрафувати за митним протоколом і передав справу прокуратурі?

Усе річ у порогах кримінальної відповідальності за ст. 212 КК України (ухилення від сплати податків та митних платежів).

Для кваліфікації дій за ч. 1 ст. 212 КК України розмір ухилення визначається на момент учинення діяння (у цьому випадку — 2023 рік) і становить від 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (для кваліфікації злочинів це 50% прожиткового мінімуму для працездатної особи).

У 2023 році цей поріг становив понад 4 026 000 грн (3000 × 1342 грн).

Оскільки зафіксована митниками сума недобору становить 4 628 440,80 грн, вона перевищує нижню межу кримінальної відповідальності.

За законом (ч. 2 ст. 458 МК України), адміністративна відповідальність за порушення митних правил застосовується лише тоді, коли дії особи не тягнуть за собою кримінальної відповідальності.

Саме тому суддя не мав права розглядати справу по суті адміністративного протоколу та був зобов'язаний скерувати матеріали прокурору для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР (ст. 496 МК України).