Мільярдні скрутки Олексія Любченка: всі ходи записані

Мільярдні скрутки Олексія Любченка: всі ходи записані

Хто відповідає за найпопулярнішу схему ухилення від сплати ПДВ і які компанії беруть у цьому участь

З січня по травень 2021 року українські підприємці за «підтримки» фіскальних органів позбавили бюджет надходжень ПДВ на суму понад 12 млрд грн. У популярній схемі «скруток», коли імпортні товари, продукти харчування, пальне-мастильні матеріали за документами конвертуються в сільгосппродукцію для експорту, взяли участь не менш як 1300 компаній. У розпорядження редакції потрапив повний список цих підприємств та аналітична звітність за сумами «скруток» і незаконного відшкодування ПДВ.

Схема «скруток» існує довгі роки. Її суть полягає в тому, щоб поєднати податковий кредит, який сформувався внаслідок імпорту або виготовлення товарів на тіньовому ринку (продаж за готівку), і податкове зобов’язання, що виникає у платників, яким потрібно легалізувати «тіньові» товари. Документи на продані за готівку товари «продають» «замовнику» податкового кредиту, при цьому часто в схемі «комбінуються» несумісні між собою товари: наприклад, проти покупки ПММ виступає продаж помідорів. Сама «скрутка», тобто підміна номенклатури товарів, відбувається на так званих «транзитних» підприємствах-посередниках. Однак і «продавець», і «замовник» податкового кредиту є повноцінними співучасниками злочину.

Багато голів фіскальної служби незалежно від її формальної назви в конкретний момент часу навіть не намагалися викорінити ці махінації. А навпаки, завжди прагнули отримати над нею контроль. Насправді схема документального перетворення одних товарів на інші — досить примітивна й односкладова. Усі маніпуляції видно аналітикам податкової. А отже, безхмарне існування цього способу ухилення від сплати податків на мільярди гривень щомісяця неможливе без того, щоб фіскали просто закривали на нього очі. Зрозуміло, не безкоштовно.

Про суми, які крутяться на цьому «ринку», і про потенційний розмір «комісійних», які можуть брати собі нечисті на руку податківці, можна судити хоча б за публічними заявами та доступними документами. Наприклад, екс-міністр фінансів Ігор Уманський оцінює обсяги скруток у 60 млрд грн на рік. Згідно звіту тимчасової слідчої комісії Верховної Ради, яка проводила оцінку діяльності податкових органів і розслідувала, зокрема, обсяги «ринку» скруток, у 2020 році учасники схем «скрутили» близько 27 млрд грн. При цьому лише в період з травня по грудень 2020 року — коли головою ДПС був нинішній перший віцепрем’єр-міністр і міністр економіки Олексій Любченко, обсяг «скруток» становив 19,6 млрд грн або близько 2,5 млрд грн щомісяця. Максимум, який вдалося зафіксувати ТСК, — 4,3 млрд грн у листопаді 2020 року.

У розпорядженні редакції опинилися документи, які підтверджують, що в наступні п’ять місяців перебування Любченка на посаді голови податкової служби ситуація не тільки не змінилася, а й погіршилася. Згідно з даними, зібраними аналітиками, обсяг транзитно-конвертаційного обороту за період з січня по травень 2021 року становив 12,4 млрд грн. У діяльності схем задіяно близько 1350 підприємств. Найбільша кількість таких платників податків очікувано припадає на управління у Львівській, Донецькій, Київській, Харківській, Одеській областях, а також у Києві. Основні товарні групи, що беруть участь у конвертації: імпортні товари, продукти харчування, сигарети, пальне-мастильні матеріали. Основна товарна група на виході — сільськогосподарська продукція, призначена для подальшого експорту.

На підставі списків компаній-учасниць конвертаційних і «транзитних» схем аналітики зробили висновки про ключових бенефіціарів та організаторів таких процесів. Зокрема, в документі згадується львівський підприємець, якого окремі медіа називають «королем контрабанди», хоча сам він часто позиціонує себе як «адвокат».

У Києві головним бенефіціаром скруток аналітики називають В’ячеслава Стрелковського, який також регулярно фігурує в публікаціях про конвертаційні центри та «теплі» взаємини з податковими органами. Крім того, у столичному переліку скрутчиків опинилися президент агрохолдингу AGR Group Місак Хідірян, гендиректор Grainexpo EU Севак Чиркінян, співзасновник ТОВ «Торговий дім Столичний ювелірний завод» Юрій Карфік, фігурант публікацій про конвертаційні центри Ігор Стаковиченко.

У Дніпропетровській області до переліку «скрутчиків», задіяних у схемах Любченка, увійшли президент хокейного клубу «Придніпровськ» Сергій Грибков, засновник Інтеркредитбанку та низки інших бізнесів у Дніпрі Володимир Тугай, підприємці Микола Кононов, Андрій Кузнєцов, Ілля Нікітін (група Комбат).

У Харківській області головним схематозником названо Сергія Єськова (група Дигма), на Волині — Сергія Мостинця (імпортер автомобілів і

запчастин). Серед інших регіонів одним із ключових бенефіціарів скруток, за даними аналітиків, є одеський підприємець Андрій Бобогло.

На думку авторів документа, ситуація зі скрутками склалася через бездіяльність посадових осіб ДПС, оскільки у податківців є цілий перелік інструментів для відпрацювання та попередження формування й поширення сумнівного податкового кредиту. Це підтверджують і дані звіту ТСК з розслідування обставин скруток. У низці регіонів понад половину сигналів про необхідність реагування на скрутки, як з’ясувала комісія, просто ігноруються. Наприклад, у Львівській області податківці «відпрацювали» лише 20 % вигодонабувачів корупційних схем, в Одеській — 33 %, у Харківській — 45 %.

Також аналітиками встановлено системно налагоджену роботу з незаконного відшкодування ПДВ з бюджету. Найпоширенішими є схеми відшкодування ПДВ підприємствам та організаціям громадських об’єднань осіб з інвалідністю, які мають право на застосування нульової ставки податку; схема відшкодування ПДВ за операціями з придбання товарів (як імпорт, так і на митній території), які в подальшому не реалізуються; схема відшкодування ПДВ за судовими рішеннями, за якими не було вжито достатніх заходів з боку ДПС для відстоювання інтересів держави.

Нещодавно ЗМІ підрахували, що нетривала діяльність Олексія Любченка на посаді голови податкової служби обійшлася державі та платникам податків приблизно в $1 млрд. Описані вище схеми та компанії — лише частина набагато більшої картини, яку ще належить вивчити та належним чином оцінити правоохоронним органам. Особливо з огляду на те, як активно чиновник просуває свою кандидатуру на посаду майбутнього прем’єр-міністра.

Автор: Іван Бойко