Андрій Пишний: НАБУ розслідує справу щодо податків Ощадбанку

Обшуки у приміщенні Національного банку України та за місцем проживання одного зі співробітників, які НАБУ і САП проводили 21 жовтня, можуть стосуватися кримінального провадження щодо несплати податків Ощадбанком на суму 641,4 млн грн у 2017 році, коли установою керував Андрій Пишний, повідомляє 368.media.

За інформацією видання, йдеться про кримінальне провадження № 52025000000000150, у межах якого фігурує Андрій Пишний. Раніше у медіа з’явилися повідомлення, що обшуки в НБУ можуть бути пов’язані з керівником регулятора, пише видання. Сам Андрій Пишний публічно не коментував цю інформацію. Офіційного підтвердження зв’язку слідчих дій із податковою справою Ощадбанку в наведених матеріалах немає.За даними 368.media, предметом розслідування є обставини податкового спору, пов’язаного з обслуговуванням Ощадбанком рахунків десяти кіпрських компаній у 2013–2016 роках. У цей період банк обслуговував їхні депозитні рахунки та рахунки в цінних паперах, виплачуючи доходи у вигляді процентів.Серед компаній називають Quickpace Ltd, Sabulong Trading Ltd, Kviten Solution Ltd, Wonderbliss Ltd, Baleingate Finance Ltd, Katiema Enterprises Ltd, Foxtron Networks Ltd, Loricom Holding Group, Akemi Management Ltd та Opalcore Ltd. За інформацією видання, спочатку ці структури були пов’язані із Сергієм Арбузовим і Сергієм Курченком, яких називають представниками оточення колишнього президента Віктора Януковича. Згодом компанії перейшли під контроль бізнесменів Павла Фукса й Олександра Онищенка.За версією податкових органів, Ощадбанк мав виконувати функції податкового агента та утримувати податок із доходів нерезидентів за ставкою 15%. Натомість, як стверджується в матеріалах справи, застосовувалися ставки від 0% до 2%. У період із 2014-го до 2020 року Ощадбанк очолював Андрій Пишний.Під час планової перевірки Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби за період із 1 липня 2008 року до 30 вересня 2016 року контролюючий орган встановив, що банк не нарахував, не утримав і не перерахував до бюджету 481 млн грн податку. 30 березня 2017 року податкова служба винесла повідомлення-рішення № 0000584303, яким донарахувала Ощадбанку 841,5 млн грн разом зі штрафними санкціями.Банк оскаржив податкове повідомлення-рішення. За даними видання, фіскальний департамент адміністративного оскарження підготував проєкт рішення про часткове задоволення скарги та зменшення грошового зобов’язання до 641,4 млн грн. Таким чином, предметом подальшого спору стала сума, яку банк мав сплатити після перегляду нарахувань.Слідство вважає, що не пізніше 2 червня 2017 року посадовці Ощадбанку домовилися про дії, спрямовані на уникнення сплати податків і штрафів, із першим заступником голови ДФС Сергієм Біланом, керівником Офісу великих платників податків Євгеном Бамбізовим і прокурором Костянтином Куликом. За версією слідства, метою було не допустити погіршення фінансових показників банку та негативних наслідків для репутації його керівництва, зокрема Андрія Пишного. Ці обставини є версією слідства і самі по собі не доводять причетності всіх згаданих осіб до правопорушення.

За матеріалами провадження, Костянтин Кулик, який на той час був заступником начальника департаменту Генеральної прокуратури України та старшим групи прокурорів, запропонував Сергію Білану не підписувати підготовлений проєкт рішення. 7–8 червня 2017 року, наприкінці строку адміністративного оскарження, Генеральна прокуратура вилучила матеріали скарги в межах кримінального провадження. Як стверджує слідство, це створило ситуацію, за якої рішення не могли ухвалити вчасно.Сергій Білан не підписав проєкт. За інформацією видання, керівник департаменту адміністративного оскарження нагадував йому про необхідність ухвалення рішення та направив доповідну записку виконувачу обов’язків голови ДФС. Однак рішення не було прийняте у встановлений строк. Унаслідок цього скаргу банку автоматично задовольнили відповідно до абзацу другого пункту 56.9 статті 56 Податкового кодексу України.За версією слідства, через такий перебіг подій держава втратила можливість стягнути з Ощадбанку 641,4 млн грн. Саме ця сума, а не початкові 841,5 млн грн донарахувань із санкціями, фігурує в описі ймовірних збитків у податковому епізоді. Обставини ухвалення рішень та відповідальність конкретних учасників мають оцінюватися в межах кримінального провадження.У лютому 2025 року Сергію Білану повідомили про підозру. Згодом він уклав угоду зі слідством, яку затвердив Вищий антикорупційний суд. Вирок, за даними публікації, засекречений. Матеріали щодо Костянтина Кулика виділили в окреме провадження № 52025000000000150 від 12 березня 2025 року, а в січні 2026 року йому повідомили про підозру.За інформацією видання, Кулик виїхав за кордон і перебуває в національному та міжнародному розшуку. Він також фігурує в іншому кримінальному провадженні за частиною першою статті 255 та частиною першою статті 111 Кримінального кодексу України — щодо створення злочинної організації та державної зради. Обвинувальний акт у цій справі вже передано до суду.Андрій Пишний продовжує обіймати посаду голови Національного банку України. Водночас у доступній інформації немає підтвердження, що йому повідомили про підозру саме в межах провадження щодо податкового спору Ощадбанку. Зв’язок обшуків 21 жовтня з цією справою, а також процесуальний статус Пишного в ній потребують офіційного підтвердження правоохоронними органами.