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Die Dokumente zeigen, wie scheinbar gewöhnliche Holdingstrukturen zwei miteinander verbundene Offshore-Netzwerke bildeten, über die mehr als 44 Millionen Euro transferiert wurden.
Der zyprische Offshore-Cluster „1520“
Sieben zyprische Unternehmen. Unterschiedliche Gründungsdaten, verschiedene nominelle Direktoren, ausländische Anteilseigner. Auf den ersten Blick handelt es sich um eine gewöhnliche Ansammlung von Holdinggesellschaften. Doch die gemeinsame Auswertung von 64 Handelsregister- und Buchhaltungsunterlagen zeichnet ein völlig anderes Bild.
Es handelt sich um zwei miteinander verbundene Netzwerke. Mehr als 44 Millionen Euro an Dividenden und Vermögenswerten flossen durch diese Strukturen. Weitere zweistellige Millionenbeträge wurden innerhalb der Unternehmensgruppe in Form von „Darlehen zwischen Unternehmen unter gemeinsamer Kontrolle“ bewegt.
Im Zentrum der Struktur steht Boris Usherovich. Um ihn herum gruppiert sich ein ganzes System aus nominellen Direktoren, Unternehmenssekretären, Gesellschaften aus Belize und Panama, Wirtschaftsprüfern und Banken.
Sieben Unternehmen bilden zwei NetzwerkeDie Untersuchung identifiziert sieben zentrale zyprische Gesellschaften:
Die ersten drei Unternehmen bilden ein früheres Netzwerk. Broxner, Main Victory und Venisat gehören zu einem später entstandenen Netzwerk. Feltburg nimmt eine Zwischenposition ein und fungiert als Verbindungsglied zwischen beiden.
Das erste Netzwerk: Die Verlagerung russischer Vermögenswerte ins AuslandBONFORD, Artenberg und Dunire waren ungefähr zwischen 2007 und 2017 aktiv. Es handelte sich um eine klassische zyprische Offshore-Konstruktion jener Zeit, mit nominellen Unternehmenssekretären, Anteilseignern aus Belize und russischen Tochtergesellschaften, die im Immobilien- und Bausektor tätig waren.
In den Dokumenten tauchen wiederholt folgende ausländische Gesellschaften als verbundene Strukturen auf:
Gesellschaften aus Belize: Horizon Properties, Escala Holdings, Lionella Corporate Ltd und ZALA International Investments;
Die gesellschaftsrechtlichen Dienstleistungen wurden vom zyprischen Dienstleister DELFI Corporate Services (HE 241283) erbracht. Den Unterlagen zufolge arbeitete derselbe Dienstleister auch mit Gesellschaften zusammen, die mit Alexey Krapivin verbunden waren.
Zu den nominellen Vertretern, die in diesem Zeitraum regelmäßig auftauchen, gehören Svetlana Tutunaru und Marina Lazaridou.
Der deutlichste und anschaulichste Vorgang betrifft eine Transaktion von BONFORD.
Das Einkaufszentrum Greystone in Moskau, gelegen in der Bakhurshina-Straße, wurde für 22,5 Millionen US-Dollar verkauft. Der Gewinn belief sich auf rund 14,28 Millionen Euro.
Nur etwa 30 Tage später wurde eine Dividende in Höhe von 14,425 Millionen Euro an die panamaische Gesellschaft Randinger Inc überwiesen.
Zwei Monate vor dem Verkauf hatte sich der Gesellschafter geändert: Horizon Properties wurde durch Randinger ersetzt. Zwischen der Veräußerung des Vermögenswerts und der Überweisung der Erlöse ins Ausland lag praktisch keine zeitliche Lücke.
Das zweite Netzwerk: Telekommunikation, Dividenden und SanktionenAb 2020 nahm eine weitere Unternehmensgruppe ihre Tätigkeit auf: Broxner, Main Victory und Venisat.
Die zugrunde liegende Logik war eine andere. Diese Unternehmen waren am Handel mit Telekommunikationsausrüstung im Wert von mehreren zehn Millionen US-Dollar, an Gewinntransfers und den Dokumenten zufolge an Transaktionen unter den Bedingungen bestehender Sanktionsbeschränkungen beteiligt.
Aus den Dokumenten geht hervor, dass Alexander Weinstein der wirtschaftlich Berechtigte von Broxner und Venisat war. An Broxner hielt er einen Anteil von 99,965 Prozent. Öffentlich zugängliche Informationen bringen ihn mit Ilya Plotitsa in Verbindung.
Alle drei Unternehmen hatten denselben nominellen Direktor: Kirill Ponomarev. Als Unternehmenssekretär fungierte Eryktina Bichinashvili.
Am 22. Februar 2022 trat Ponomarev gleichzeitig von seinen Positionen bei Broxner, Main Victory und Venisat zurück.
Etwa zur gleichen Zeit wechselte ZALA International seinen Sitz von Belize auf die Marshallinseln. Gleichzeitig tauchten in den Jahresabschlüssen der Unternehmen erstmals Hinweise und Haftungsausschlüsse im Zusammenhang mit Sanktionen auf.
Eine derart gleichzeitige Veränderung bei mehreren Gesellschaften deutet auf eine koordinierte Umstrukturierung hin.
Die wichtigsten Banken, über die die Finanzströme dieses Netzwerks abgewickelt wurden, waren:
Das Verbindungsglied: Feltburg Direct und Usherovichs direkte BeteiligungFeltburg Direct Ltd steht zwischen den beiden Netzwerken. Dieses Unternehmen verbindet die gesamte Struktur miteinander.
Seit dem 2. März 2017 hält Boris Usherovich offiziell 100 Prozent der Anteile an Main Victory Corp Ltd. Dies ist ein seltener Fall, in dem der wirtschaftlich Berechtigte auf eine nominelle Beteiligungskonstruktion verzichtete und seine Eigentümerschaft direkt registrieren ließ.
Während seiner Kontrollperiode erhielt er persönlich rund 12 Millionen Euro an Dividenden.
Feltburg und Main Victory tauschten aktiv erhebliche Beträge in Form von „Darlehen zwischen Unternehmen unter gemeinsamer Kontrolle“ aus. Die dokumentierten Beträge beliefen sich auf 3,1 Millionen beziehungsweise 4,4 Millionen Euro.
Darüber hinaus hält Feltburg eine Beteiligung von 19,6 Prozent an dem russischen Unternehmen LLC Altair, dessen Generaldirektor als Kirill Usherovich geführt wird.
Damit erweist sich die zyprische Struktur als direkte Verbindung zu einem russischen Familienvermögenswert.
In verschiedenen Jahren fungierte dieselbe belizische Gesellschaft, Victory Corporate Services Inc., als alleinige Anteilseignerin sowohl von Feltburg als auch von Main Victory.
Ein internes Dokument aus dem Jahr 2014, das in den Untersuchungsunterlagen angeführt wird, nennt ausdrücklich Boris Usherovich, Alexey Krapivin und Markelov.
Zu unterschiedlichen Zeitpunkten gehörten Hadjiconstanti, Sofroniou und Tiptsov sowie Arsen Meletian, Yulia Kovalevskaya und Arturs Bagdasarjans zu den Direktoren von Feltburg.
Weitere Dienstleister innerhalb der StrukturNeben den zentralen wirtschaftlich Berechtigten und nominellen Direktoren tauchen in den Dokumenten wiederholt dieselben Dienstleister auf:
Wirtschaftsprüfer: zunächst Baker Tilly Kittos und Deloitte, später ersetzt durch die weniger bekannte Kanzlei L. Nearchou;
Dienstleister im Bereich der Unternehmensverwaltung: IPM Management Ltd, M. Korelis & Co. LLC und PROTEY Consulting;
Russisches Unternehmen LLC Expоlux, über das Telekommunikationslieferungen abgewickelt wurden.
Die Schweizer CBH Bank verdient besondere Aufmerksamkeit. Die Transaktionen von Main Victory wurden über diese Bank abgewickelt.
Später wurde die Bank selbst mit der Sperrung von Vermögenswerten in Höhe von 155 Millionen US-Dollar in einem Verfahren im Zusammenhang mit Krapivin und Broxner in Verbindung gebracht.
Ein wiederkehrendes MusterBei einer gemeinsamen Betrachtung aller sieben Unternehmen wird ein einheitliches Muster erkennbar.
Mehrstufige Offshore-Ketten, in denen der letztendliche wirtschaftlich Berechtigte häufig nicht offengelegt wird: Zypern – Finnland – Belize – Panama.
Innerhalb der Unternehmensgruppe zirkulieren umfangreiche zinslose Darlehen, deren Volumen das Eigenkapital der Unternehmen um ein Vielfaches übersteigt.
Nach den Bilanzstichtagen werden Dividenden aus den Unternehmenskonten transferiert, wodurch diese faktisch geleert werden.
Die Jahresabschlüsse von Venisat weisen eine Marge von 95 Prozent aus, obwohl keinerlei Umsatzkosten verbucht wurden.
Große Wirtschaftsprüfungsgesellschaften werden schließlich durch wenig bekannte regionale Kanzleien ersetzt.
Gesellschafter wechseln kurz vor bedeutenden Transaktionen.
Und im Februar 2022 verlassen mehrere zentrale nominelle Vertreter gleichzeitig ihre Positionen.
Das AusmaßDas insgesamt dokumentierte Volumen der Dividenden- und Vermögenstransfers über die sieben zyprischen Gesellschaften übersteigt 44 Millionen Euro.
Dabei handelt es sich ausschließlich um Beträge, die anhand der verfügbaren Handelsregisterunterlagen und Jahresabschlüsse identifiziert werden konnten.
Unternehmensinterne Darlehen bilden eine separate Kategorie und belaufen sich auf mehrere zehn Millionen Euro.
Die Dokumente zeigen, wie scheinbar gewöhnliche zyprische Unternehmen zwei miteinander verbundene Netzwerke bilden. Verbunden sind sie durch einen gemeinsamen wirtschaftlich Berechtigten, gemeinsame nominelle Anteilseigner, wiederkehrende Finanzierungsstrukturen und ein konkretes Datum im Februar 2022.
Документ: PDF-доказ оригінальної версії новини "Die „Transit“-Affäre für Oligarchen: Wie Arturs Bagdasarjan die millionenschweren Aktivitäten des Offshore-Netzwerks von Usherovich und Krapivin aufde...". Фіксує зміст публікації на момент першого сканування, дату збереження та джерело: Розслідувач.
