Назад
А ви теж помітили, шо попри високу активність правоохоронців відносно суб’єктів економічних злочинів та державних установ які забезпечують цю діяльність, з поля зору силовиків чомусь випадає податкова служба. От всіх інших - викривають, а ДПС не бачать.
Таке відчуття що податківці в нас не залучені в економічні схеми. Немає десятків конвертаційних центрів, немає тисяч фірм одноденок які скуповують імпортний ПДВ, немає схемного експорту сої... Немає всього цього. А якщо і є, то податкова тут ні до чого.
Вірите в таке? Думаю що ні. Скоріш за все існує певний імунітет на розслідування участі ДПС в обслуговуванні тіньових схем.
Але в усіх подібних історіях завжди є критична маса зухвалості після досягнення якої гарантії недоторканності злітають. І для податківців такою критичною точкою може стати історія з відмиванням 5 мільярдів акцизу на виробництві біоетанолу. Занадто багато, зухвало та примітивно щоб бути непоміченим.
І цю історію таки помітили.
І поки одразу кілька правоохоронних органів розпочали паралельний аналіз цієї схеми, публікую фрагмент аналітики яка на більш професійній мові розкриває роль податківців в цій історії.
…встановлено функціонування організованої схеми системного ухилення від сплати акцизного податку під виглядом виробництва біоетанолу із фактичним незаконним виробництвом спирту етилового, що реалізується поза податковим контролем із застосуванням нульової ставки акцизу та подальшою легалізацією через фіктивну переробку у не підакцизну продукцію і відвантаження на «неплатників», що унеможливлює відстеження кінцевого використання та сприяє тіньовому обігу алкоголю і пального.
Встановлено, що окремі підприємства, зокрема найбільше ТОВ «ЗАХІДНА ЕТАНОЛЬНА ГРУПА» (належить до сфери Яреми Андрія), не маючи відповідних ліцензій та атестатів виробництва, здійснюють виготовлення спирту етилового, маскуючи його під біоетанол, з подальшим документальним оформленням через електронні системи адміністрування пального та спирту. При цьому відбувається підміна кодів УКТ ЗЕД, незаконне застосування податкових пільг та формування фіктивного документообігу.
Функціонування схеми забезпечується узгодженим алгоритмом протиправної діяльності службових осіб ДПС України, а саме директора Департаменту контролю за підакцизними товарами ДПС України Боженко Х.Г. (за згодою в.о. Голови Карнаух Л.А.) та відповідними співробітниками ДПС, який має системний та керований характер.
На початковому етапі службові особи ДПС забезпечують внесення змін до ліцензійних реєстрів шляхом коригування даних щодо видів продукції, які має право виробляти підприємство.
Зокрема, до ліцензій на виробництво біоетанолу штучно додаються коди спирту етилового, що створює видимість законності виробництва підакцизної продукції без отримання відповідних ліцензій та атестатів.
На наступному етапі відбувається втручання в роботу інформаційних систем (СЕАРП, СЕ, ліцензійні реєстри), внаслідок чого автоматизовані алгоритми контролю фактично відключаються для визначених підприємств.
Це дозволяє реєструвати акцизні накладні з невідповідними кодами УКТ ЗЕД та застосовувати нульову ставку акцизу.
Паралельно забезпечується прийняття звітності форми 1-ВП із явними ознаками порушень без належного реагування. Камеральні перевірки проводяться формально, без відображення встановлених порушень, що свідчить про їх умисний характер.
Ключовим елементом є діяльність податкових постів на акцизних складах, де службові особи ДПС систематично підписують акти денатурації, довідки про цільове використання без спирту та ведуть контрольні журнали, фактично легалізуючи обсяги незаконно виробленого спирту та створюючи повний пакет первинних документів.
Завершальним етапом є забезпечення відвантаження продукції на «неплатників», що дозволяє вивести спирт у тіньовий обіг без можливості подальшого контролю.
Загальний обсяг ризикових операцій з 01.01.2025 по 01.03.2026 становить 17,68 млн літрів, орієнтовні втрати бюджету - понад 3,5 млрд грн, що свідчить про масштабність протиправної діяльності та наявність ознак організованої злочинної діяльності.
Telegram-публікація
